楼老师:瑞幸咖啡被最原始方法揭穿财务造假

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2020-10-19 11:22 833 0 0
瑞幸咖啡涉嫌有22亿的财务造假,受此影响市值当天跌了75%,跌掉350个亿。

作者:楼克佳

来源:金逸风控催收(ID:sh-king-yi)

大家好,我是楼克佳,今天和大家聊一下瑞幸咖啡财务造假事件。这件事最近在资本市场上闹的沸沸扬扬,瑞幸咖啡涉嫌有22亿的财务造假,受此影响市值当天跌了75%,跌掉350个亿。

他们这个财务造假是被最原始,最简单的方式去揭穿的。此件事情的导火索是做空机构浑水公司发出的调查报告。报告基于从瑞幸2000多家门店收集的2.58万张电子小票以及11260个小时的门店流量监控视频,经过分析发现他们2019年第三季度的销售业绩夸大了69%,第四季度夸大了88%,就比如账面上100元的销售实际只有12元,夸大了很多。

该做空机构委派调查公司动用了92名全职员工,1418名兼职调查员,覆盖了100%的瑞幸咖啡实体店营业时间,工作日早、中、晚、周末和节假日都去实地蹲点,采访了980家门店,获取2.5万张小票的记录,购买的每一杯咖啡都有小票记录,然后就发现了他们的销售和盈利都是造假的。

这些数据非常真实,也很原始,派人去蹲守查实到底有没有真实的消费量,到底有没有客户进入门店消费,每天接待客户量的实际数字是多少,有可能只有两个客户,他们造假说有十个客户,二十个客户,有可能一个客户进去只买了一杯咖啡,他们造假一个客户的客单消费在账面上翻了几倍,我在重庆喝过一次瑞幸咖啡,大概是12块钱一杯,当时就觉得很便宜。咖啡的销售数量和金额综合决定了这个财务造假的事实。

通过对瑞幸咖啡财务造假的揭露,我们发现很多看似高大上的财务数据,其实可以用最简单,最粗暴,最有效的方式,一眼就能看穿,瑞幸咖啡上市的时候,也有很多的机构四大会计所、律所给他们做了财报,现在看来当时的那些数据真实吗?有效吗?还不如这个做空机构用的“土”办法调查就揭穿了这么大的一个谎言。

所以我在做实际的风控和催收工作中和客户一再的强调,很多情况一定要上门去调查,耳听为虚,眼见为实,客户目前经营的生意到底好不好,实地调查了以后才能知道。

我十几年以前和一个客户去一个饭店吃饭,其实是去做贷后监督,当初我的客户为什么会借给这个饭店的老板40万开这个饭店,主要原因是这个饭店是园区里的政府支持的项目,是不需要付租金的,在这个园区里做白领午餐,这个王老板找到我的客户,他说这个饭店租金都不要,而且全部给装修好,只要在后面造一个做白领午餐的厨房,那我客户想租金也不要,装修都是现成的,也不用投入什么成本,这个饭店怎么可能不赚钱,所以就把钱借给了他,每一个月的利息蛮高的,大概有1.8万到2万,所以那天中午我和我的客户一起去想了解一下借款后的经营情况。

当天吃饭的人是蛮多的,中午有四五百个人用餐,那是在2006-2007年的时候,人均消费10-12块钱,午餐的质量还是不错的。后来我的这个客户就问王老板说午餐的生意是不错的,那晚餐生意怎么样?他说晚上不营业的,主要是做白领午餐,白领下了班晚上都是回家吃饭的,所以晚上不开,晚上如果开门的话,电费也要100块的成本。

那客户说你晚上也不开,周末也开不了,节假日过年都没有顾客的,一个月的营业额最多也就是10万块钱,中午将近5000块,22个工作日的收入也就10万块,再除去成本开销,赚的钱有可能只能勉强支付利息,看似这个饭店的租金和装修都不要,实际是没有盈利的。但王老板还是做了两年,果不其然,靠正常的经营根本没有赚到钱,后来还好该园区拆迁了,把我客户的借款本金给还了,这个业务他在贷后监督方面就了解的非常仔细,不光看表面的繁华,还必须了解实质。

我另外一个客户的债务人是做工程的,欠款2000多万,年前答应分期还款,有一次见面我仔细观察了一下他的衣着,他穿的裤子和鞋子上都是有泥土的,刚从工地上过来,他说一直在抢时间赶工程,这个工程基本上做完了之后陆陆续续就可以拿到钱了,所以这个客户是有还款的能力,毕竟他一直是在做工程,的的确确也在工地上干活。

现在由于经济压力大,资金紧张不做总包了,就做轻包工,在工地上打桩,出设备和人工,材料都是总包购买,所以风险不大,老老实实再做上几个工程,这笔债务就可以还清了,相对来说这个债务人的情况比较好。

还有上周我的网课学员咨询我,有一个债务人欠他舅舅2000万,问我能不能去要,我问这个债务人现在在做什么生意,他也不知道,估计年龄大了,也不干什么事了,这个债务人是52年的68岁了,这个年纪的人现在什么事都不做了,肯定就没有还款的能力了。所以说很多调查和查找的工作是非常重要的,用简单粗暴的方式去了解我们的客户,贷前去了解,贷后催收的时候也要实地去看。

瑞幸咖啡这么大的一个公司,都被最简单,最原始的方法揭穿造假,那很多的小微企业更要用最真实,最原始的方法辨别提供材料数据的真实性,而不能简简单单的看一些财报和年报,因为有一些企业私下一本账,对银行一本账,对融资机构一本账,或者说有的企业包装的非常好,表面高大上,实际上它没有这么大的利润。

好,今天关于这个风险防范的财务造假,上门蹲点调查相关的内容就简单和大家分享到这里,谢谢大家。

注:文章为作者独立观点,不代表资产界立场。

本文由“金逸风控催收”投稿资产界,并经资产界编辑发布。版权归原作者所有,未经授权,请勿转载,谢谢!

原标题: 楼老师:瑞幸咖啡被最原始方法揭穿财务造假

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