金逸风控催收 作者：楼克佳
来源：金逸风控催收（ID：sh-king-yi）
大家好，我是楼克佳，今天和大家聊一下瑞幸咖啡财务造假事件。这件事最近在资本市场上闹的沸沸扬扬，瑞幸咖啡涉嫌有22亿的财务造假，受此影响市值当天跌了75%，跌掉350个亿。
他们这个财务造假是被最原始，最简单的方式去揭穿的。此件事情的导火索是做空机构浑水公司发出的调查报告。报告基于从瑞幸2000多家门店收集的2.58万张电子小票以及11260个小时的门店流量监控视频，经过分析发现他们2019年第三季度的销售业绩夸大了69%，第四季度夸大了88%，就比如账面上100元的销售实际只有12元，夸大了很多。
该做空机构委派调查公司动用了92名全职员工，1418名兼职调查员，覆盖了100%的瑞幸咖啡实体店营业时间，工作日早、中、晚、周末和节假日都去实地蹲点，采访了980家门店，获取2.5万张小票的记录，购买的每一杯咖啡都有小票记录，然后就发现了他们的销售和盈利都是造假的。
这些数据非常真实，也很原始，派人去蹲守查实到底有没有真实的消费量，到底有没有客户进入门店消费，每天接待客户量的实际数字是多少，有可能只有两个客户，他们造假说有十个客户，二十个客户，有可能一个客户进去只买了一杯咖啡，他们造假一个客户的客单消费在账面上翻了几倍，我在重庆喝过一次瑞幸咖啡，大概是12块钱一杯，当时就觉得很便宜。咖啡的销售数量和金额综合决定了这个财务造假的事实。
通过对瑞幸咖啡财务造假的揭露，我们发现很多看似高大上的财务数据，其实可以用最简单，最粗暴，最有效的方式，一眼就能看穿，瑞幸咖啡上市的时候，也有很多的机构四大会计所、律所给他们做了财报，现在看来当时的那些数据真实吗？有效吗？还不如这个做空机构用的“土”办法调查就揭穿了这么大的一个谎言。
所以我在做实际的风控和催收工作中和客户一再的强调，很多情况一定要上门去调查，耳听为虚，眼见为实，客户目前经营的生意到底好不好，实地调查了以后才能知道。
我十几年以前和一个客户去一个饭店吃饭，其实是去做贷后监督，当初我的客户为什么会借给这个饭店的老板40万开这个饭店，主要原因是这个饭店是园区里的政府支持的项目，是不需要付租金的，在这个园区里做白领午餐，这个王老板找到我的客户，他说这个饭店租金都不要，而且全部给装修好，只要在后面造一个做白领午餐的厨房，那我客户想租金也不要，装修都是现成的，也不用投入什么成本，这个饭店怎么可能不赚钱，所以就把钱借给了他，每一个月的利息蛮高的，大概有1.8万到2万，所以那天中午我和我的客户一起去想了解一下借款后的经营情况。
当天吃饭的人是蛮多的，中午有四五百个人用餐，那是在2006-2007年的时候，人均消费10-12块钱，午餐的质量还是不错的。后来我的这个客户就问王老板说午餐的生意是不错的，那晚餐生意怎么样？他说晚上不营业的，主要是做白领午餐，白领下了班晚上都是回家吃饭的，所以晚上不开，晚上如果开门的话，电费也要100块的成本。
那客户说你晚上也不开，周末也开不了，节假日过年都没有顾客的，一个月的营业额最多也就是10万块钱，中午将近5000块，22个工作日的收入也就10万块，再除去成本开销，赚的钱有可能只能勉强支付利息，看似这个饭店的租金和装修都不要，实际是没有盈利的。但王老板还是做了两年，果不其然，靠正常的经营根本没有赚到钱，后来还好该园区拆迁了，把我客户的借款本金给还了，这个业务他在贷后监督方面就了解的非常仔细，不光看表面的繁华，还必须了解实质。
我另外一个客户的债务人是做工程的，欠款2000多万，年前答应分期还款，有一次见面我仔细观察了一下他的衣着，他穿的裤子和鞋子上都是有泥土的，刚从工地上过来，他说一直在抢时间赶工程，这个工程基本上做完了之后陆陆续续就可以拿到钱了，所以这个客户是有还款的能力，毕竟他一直是在做工程，的的确确也在工地上干活。
现在由于经济压力大，资金紧张不做总包了，就做轻包工，在工地上打桩，出设备和人工，材料都是总包购买，所以风险不大，老老实实再做上几个工程，这笔债务就可以还清了，相对来说这个债务人的情况比较好。
还有上周我的网课学员咨询我，有一个债务人欠他舅舅2000万，问我能不能去要，我问这个债务人现在在做什么生意，他也不知道，估计年龄大了，也不干什么事了，这个债务人是52年的68岁了，这个年纪的人现在什么事都不做了，肯定就没有还款的能力了。所以说很多调查和查找的工作是非常重要的，用简单粗暴的方式去了解我们的客户，贷前去了解，贷后催收的时候也要实地去看。
瑞幸咖啡这么大的一个公司，都被最简单，最原始的方法揭穿造假，那很多的小微企业更要用最真实，最原始的方法辨别提供材料数据的真实性，而不能简简单单的看一些财报和年报，因为有一些企业私下一本账，对银行一本账，对融资机构一本账，或者说有的企业包装的非常好，表面高大上，实际上它没有这么大的利润。
好，今天关于这个风险防范的财务造假，上门蹲点调查相关的内容就简单和大家分享到这里，谢谢大家。
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原标题： 楼老师：瑞幸咖啡被最原始方法揭穿财务造假
