尽调报告准备指南——不良债权转让

（一）说明部分（事实依据、法律依据、调查的方式、方法、前提假设、限制条件等）

这部分内容更多的是程序性的内容，主要将整个尽调报告的假设性问题全部表达清楚，也是整个尽调报告的框架基础，后文的相关内容都是在这个框架基础中进行的，因此为了保证整个报告内容的严谨性，对于调查的事实依据、法律依据必须做出准确的罗列，对于调查的方法、方式要最大可能的选择最优、最全面的方式和方法，对于前提性假设和限制条件也必须进行详尽的明确，这一部分涉及到风险的把控，因此要将该报告涉及的限制性条件明确清楚，否则会产生错误的内容以至于金融机构因此作出错误的判断。

（二）正文部分

1.债权情况 ：

（1）基本情况：债权的本金、利息、期限、保证方式、抵押方式、担保情况

（2）法律上的内容：债权的合法性、有效性、有无瑕疵

（3）瑕疵性的内容：债权的涉诉情况、执行情况

债权情况是尽调报告的核心内容之一，不良债权的转让或者收购，针对的对象就是债权，因此关于此债权的相关信息应当做到完善与准确。准确与完善是我对债权情况部分的关键词，对于金融机构来说，能够全面深入的了解到目标债权的信息非常重要，对于不良债权，其本身的价值和转换率是一个方面，更重要的是在完成其收购或者转移后，能够在无意外的情况下实现当初的收购目标，因此，这个部分我将其分为三类，其一，目标债权的基本情况，例如面积、位置、现状等等，主要是客观的对其进行数据资料的整理和分析；其二，法律上的主要问题，这也是最重要的问题，该目标债权是否合法，是否有效，是否具有瑕疵情况，这些问题一旦出现，对收购者将是致命的问题，如果债权本身就存在法律上的所有权或者使用权甚至是时间期间等问题，那么该债权即便是达成收购或者融资行为，也会因为本身的瑕疵问题而产生阻碍，金融机构或者是其他合同当事人也将受到严重的利益损失；其三，目标债权的涉诉、 涉执情况，这是判断该债权是否有收购价值的一个重要指标，如果该债权涉诉多，执行情况复杂并且该方处于劣势，那么该债权的选择就需要进行谨慎考虑。因此，对于债权情况的内容，非常重要的牵涉到相关金融机构做出是否进行该项目的判断，而投资是否获益的问题律师团队无法做出确定的答案，但是目标债权的尽调信息一定要在已有资料的情况下最大化的全面与准确。

2.债务人：债务人的主要信息，包括工商信息、股权信息、涉诉情况、失信情况、资产信息、对外债权、债务信息。

3.保证人：保证人的主要相关信息，企业的工商信息、股权信息、涉诉情况、其他对外担保情况等。

债务人与保证人是目标债权相关的核心人物，如果在连带保证的情况之下，那么债务人和保证人是具有同样效果的，在这种情况下我们需要对债务人和保证人的主要信息进行全面的掌握，包括其名下动产、不动产的信息、股权信息、其名下企业的存续情况，涉诉情况以及纳入失信名单的情况，通过对上述不完全分类的信息掌握，能够分析债务人和保证人的还债能力以及风险情况，这部分的信息掌握难度相对大，主要是因为债务人和保证人的相关信息较为分散和隐蔽，这方面需要相关机构、债务人和保证人的配合，也需要专业的律师团队根据经验选择合适的方式和方法进行了解，但是在不良债权的转让情况下，我们对债务人以及保证人不能保持太过乐观和良好的预期，这部分的因素是所有因素里面最不可控制的，在进行预判的时候自然也是不能以此来轻易做出良好势头的结论。

4.抵押物：抵押物的基本情况，包括其位置、性质、面积、所有权情况、抵押物的现状、权利限制情况等。

5.担保物：担保物的基本情况，包括其位置、性质、面积、所有权情况、抵押物的现状、权利限制情况等。

6.抵押物和担保物在标的债权中属于较为明确清晰的有形财产，抵押物和担保物的调查主要关注点应当在于查封情况和抵押金额情况。其一，查封情况，例如：是否查封，是否为首查封关系到该抵押物或者担保物是否能实现债权金额，根据法律规定首查封是具有效力的，续查封需在上个查封结束后才产生相应的查封效力，首查封的法院具有处置权，因此是否为首查封法院至关重要。其二，抵押情况，例如：抵押物和担保物的抵押金额、抵押的顺序、抵押物和担保物的性质等等，都关系到标的债权的实现情况，因此对该项内容需要作出详细的梳理。

三、结语

最后，上述只是笔者通过部分的债权调查作出的个人总结和整理，部分内容细分出来非常的庞杂，也需要我们在主逻辑明确的情况下进行开展和特殊情况特殊分析。总之，不良债权的尽调事宜多且庞杂，需要我们律师团队有足够的耐心、细心和专业度，也需要在不同的情况下做出应变，当然更需要我们不断的对自己的专业知识进行提高。